Калькулятор податків ФОП 2026 — 1, 2, 3 група і загальна система

Група / система оподаткування

Дохід за місяць, грн

—

податки та ЄСВ за місяць

—

за рік

—

від доходу

Порівняння груп при вашому доході

Система	За місяць	За рік

Підсвічено найвигідніший варіант серед доступних за лімітом доходу. 1 і 2 група мають також обмеження за видами діяльності та працівниками.

Перевірити розрахунок з бухгалтером Супровід ФОП від ₴1 500/міс

Податки ФОП у 2026 році: базові показники

Усі суми в калькуляторі прив'язані до показників Закону про Державний бюджет на 2026 рік: мінімальна заробітна плата — 8 647 грн, прожитковий мінімум для працездатних осіб — 3 328 грн.

Група	Єдиний податок	Військовий збір
1 група	до 332,80 грн/міс	864,70 грн/міс
2 група	до 1 729,40 грн/міс	864,70 грн/міс
3 група	5 % доходу або 3 % + ПДВ	1 % доходу
Загальна система	18 % ПДФО з чистого доходу	5 % чистого доходу

ЄСВ «за себе» для 1–3 групи — 1 902,34 грн на місяць (22 % мінімальної зарплати) незалежно від доходу. На загальній системі ЄСВ — 22 % чистого доходу, але не менше 1 902,34 і не більше 38 046,80 грн на місяць.

Граничні обсяги доходу на 2026 рік: 1 група — 1 444 049 грн, 2 група — 7 211 598 грн, 3 група — 10 091 049 грн.

Як рахує калькулятор

1 і 2 група: фіксований єдиний податок (за замовчуванням — максимальна ставка, свою місцеву ставку можна вписати), фіксований військовий збір і мінімальний ЄСВ.
3 група: 5 % або 3 % від доходу, 1 % військового збору від доходу та мінімальний ЄСВ.
Загальна система: ЄСВ рахується з різниці між доходом і витратами в межах мінімуму та максимуму, ПДФО 18 % і військовий збір 5 % — з чистого доходу після ЄСВ.
Порівняльна таблиця показує ту саму суму доходу на всіх системах і підсвічує найдешевшу з доступних за лімітом.

Що калькулятор не враховує: ПДВ для платників (залежить від податкового кредиту), податки із зарплати найманих працівників, обмеження 1–2 групи за видами діяльності та колом покупців, а також пільги для мобілізованих ФОП. Це орієнтовний розрахунок — для рішення про зміну групи краще порахувати з бухгалтером на ваших реальних цифрах.

Коли варто звернутись до бухгалтера

Якщо калькулятор показує, що вигідніша інша група або система, перехід треба планувати: заява подається у визначені строки, а для деяких переходів — лише з наступного кварталу чи року. Ми порахуємо навантаження на ваших цифрах і супроводимо перехід — див. бухгалтер для ФОП. Якщо ви на межі вибору між ФОП і компанією, почитайте ФОП чи ТОВ: у чому різниця.

Часті запитання

ФОП 3 групи без ПДВ платить 5 % єдиного податку і 1 % військового збору від доходу, а також ЄСВ «за себе» — мінімум 1 902,34 грн на місяць. Наприклад, при доході 100 000 грн на місяць це 5 000 + 1 000 + 1 902,34 = 7 902,34 грн.

За максимальних ставок — 1 729,40 грн єдиного податку, 864,70 грн військового збору та 1 902,34 грн ЄСВ, разом 4 496,44 грн на місяць. Місцева рада може встановити нижчу ставку єдиного податку.

Залежить від доходу, виду діяльності та витрат. 1 і 2 група вигідні при стабільному доході, але мають обмеження за видами діяльності та покупцями. 3 група — універсальна. Загальна система вигідна, коли витрати становлять велику частку доходу. Калькулятор порівнює всі варіанти при вашому доході.

Ні. ПДВ залежить від податкового кредиту, а податки з зарплати — від кількості працівників і їхніх окладів. Для точного розрахунку з урахуванням цих факторів зверніться на безкоштовну консультацію.